المقدمة

قائمة التدفقات النقدية هي بيان اقتصادي يقدم ملخصًا لجميع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة التي حدثت خلال فترة معينة، مقدمة بذلك تصوراً واضح المعالم لسلامة النشاط المالي للشركة. ويُعد هذا البيان المالي من أهم الأدوات التي تساعد في إدارة وتحليل أداء المؤسسة من الناحية الاقتصادية مما يعني مدى جودة توفير الشركة للنقد لسداد التزامات الديون وتمويل نفقات التشغيل وسداد التوزيعات.

الأهداف

المام المشاركين بمفهوم قائمة التدفقات النقدية.

إكساب المشاركين المهارات اللازمة لإعداد قائمة التدفقات النقدية

فهم الطريقة المباشرة والطرقة غير المباشرة لإعداد قائمة التدفقات النقدية

التدريب على النسب المالية لقائمة التدفقات النقدية.

تمكن المتدرب من عرض التدفقات النقدية من الأنشطة المختلفة للمنشأة

تمكن المتدرب من تحليل الموقف المالي لكل أنواع الشركات باستخدام قائمة التدفقات النقدية.

التعرف على كيفية تأثير التغيرات في الأصول والخصوم وحقوق الملكية على بيان التدفقات النقدية.

المحاور

• محاور البرنامج

مفهوم القوائم المالية واهميتها والعلاقة بين القوائم المالية.

مفهوم قائمة التدفقات النقدية وكيفية قراءتها وأهميتها والهدف منها.

مكونات قائمة التدفقات النقدية

التدفقات النقدية من الأنشطة التشغيلية

التدفقات النقدية من الأنشطة الاستثمارية

التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية

الفرق بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي وكيفية التحويل من الأساس النقدي للاستحقاق.

تبويب التدفقات النقدية وإعداد قائمة التدفقات النقدية

أهمية قائمة التدفقات النقدية في التحليل المالي

إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة المباشرة.

إعداد وتحليل قائمة التدفقات النقدية باستخدام الطريقة الغير مباشرة.

النسب المالية للتدفقات النقدية.

كفاءة الحصول على تدفقات نقدية.

استخدام قائمة التدفقات النقدية للتعبير عن خريطة سير التدفق النقدي بالشركة لأصحاب العمل.

الفئة المستهدفة

• أصحاب الشركات والمستثمرين.
• مدراء الشركات والمؤسسات لتمكينهم من قراءة التقارير المالية واتخاذ القراءات عن رؤية واضحة.
• المحللين الماليين والمحللين الاستثماريين وموظفو الائتمان.
• المحاسبين والماليين وخريجي تخصصات المحاسبة والمالية.
• رؤساء الأقسام حتى يكونوا رقم فعال في منظومة الشركة.
• المتعاملين في الأوراق المالية والبورصات.